Belastingtips

In veel gevallen levert uw huis u belastingvoordelen op. Dat komt omdat u vaak gebruik kunt maken van aftrekposten. Hierdoor daalt uw belastbaar inkomen en hoeft u dus uiteindelijk minder belasting te betalen. Dit belastingvoordeel verklaart ook het verschil tussen bruto en netto woonlasten. Bruto woonlasten worden werkelijk van uw rekening afgeschreven. Bij de netto woonlasten is rekening gehouden met het belastingvoordeel.

De rente die u betaalt over uw hypotheek, kunt u onder bepaalde voorwaarden aftrekken van uw belastbaar inkomen. Hierdoor betaalt u minder inkomstenbelasting. Dit is de hypotheekrenteaftrek.

Let op: de regels voor de hypotheekrenteaftrek zijn per 1 januari 2013 veranderd. Dit kan gevolgen hebben voor uw situatie. Meer informatie vindt u op de site van de Belastingdienst. U kunt ook terecht bij uw onafhankelijke adviseur.

Bent u inmiddels verhuisd naar uw nieuwe woning en verhuurt u tijdelijk nog de oude woning? U kunt dan alleen de hypotheekrente aftrekken* van uw eigen woning, het hoofdverblijf. Na de verhuurperiode kunt u opnieuw in aanmerking komen voor hypotheekrenteaftrek voor de oude woning. Deze regeling geldt tot en met 31 december 2013.

* De mate van hypotheekrenteaftrek is afhankelijk van bepaalde voorwaarden. Informeer ernaar bij uw adviseur.

U koopt een nieuw huis. Op de oude woning heeft u overwaarde. Dan kunt u te maken krijgen met de bijleenregeling. Deze regeling stelt dat u de winst op uw oude huis gebruikt om de hypotheek van uw nieuwe huis te verlagen. Doet u dit niet, dan heeft dat gevolgen voor de hypotheekrenteaftrek. U mag dan slechts een deel van de hypotheekrente van uw inkomstenbelasting aftrekken. Voor meer informatie over hypotheekrenteaftrek kunt u terecht bij uw adviseur.

Bij het afsluiten van een hypotheek maakt u kosten. Een groot deel hiervan mag u opvoeren als aftrekpost in het jaar dat u de hypotheek afsluit.

Eenmalig aftrekbare kosten zijn onder meer:

• notariskosten en kadastrale rechten voor de hypotheekakte
• taxatiekosten voor het verkrijgen van een lening
• advies- en bemiddelingskosten voor het afsluiten van de geldlening
• kosten voor de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) aanvraag
• bereidstellingskosten (= vergoeding voor het verlengen van de geldigheid van de getekende offerte)

De kosten voor het oversluiten (als u de hypotheek bij de ene geldverstrekker aflost en bij een andere geldverstrekker opnieuw afsluit) van de hypotheek zijn ook aftrekbaar.

Hierbij gaat het bijvoorbeeld om:

• kosten voor advies en bemiddeling voor uw geldlening*
• kosten hypotheekakte
• boeterente

Vraag uw adviseur welk gedeelte u kunt aftrekken.

* Voor oversluitingen in 2013 is er vanuit de wetgever nog geen duidelijkheid gegeven over de aftrekbaarheid van kosten voor advies en bemiddeling.

Sommige kosten zijn niet aftrekbaar van de inkomstenbelasting:

• notariskosten en kadastrale rechten voor de transportakte (de leveringsovereenkomst)
• bij een bestaande woning: de overdrachtsbelasting
• bij een nieuwbouwwoning: de bouwrente en de grondrente die u betaalde over de periode vóór het sluiten van de (voorlopige) koopovereenkomst
• aflossing van de (hypotheek)schuld
• inleg op de bankspaarrekening van uw hypotheek
• premie voor de levensverzekering gekoppeld aan uw hypotheek
• kosten van onderhoud en verbetering (tenzij u in een monumentale woning woont, hiervoor gelden aparte regels)
  

U kunt uw woning laten isoleren, schilderen of stukadoren tegen het lage 6% BTW tarief. Uw woning moet wel minimaal 2 jaar oud zijn.

Aan het begin van het jaar ontvangt u van de gemeente de jaarlijkse beschikking met daarop de WOZ-waarde van uw woning. Deze waarde wordt bepaald door uw woning te vergelijken met soortgelijke woningen die in een bepaalde periode zijn verkocht. Het is altijd verstandig bij de gemeente het taxatierapport hierover op te vragen. Het kan zijn dat de waarde van uw woning te hoog is ingeschat. Kijk eens op een huizensite of vraag uw buren als zij een vergelijkbare woning hebben. U kunt namelijk binnen 6 weken bezwaar maken tegen deze beschikking.

In uw belastingaangifte moet u een WOZ-waarde gebruiken voor het eigenwoningforfait. Dit is de WOZ-waarde van het jaar ervoor. Voor de aangifte inkomstenbelasting over 2012 rekent u dus met de WOZ-waarde met peildatum 1 januari 2011.

Aan het bezit van een woning wordt fiscaal inkomen toegekend. Dit inkomen noemen we het eigenwoningforfait. Het eigenwoningforfait wordt bij uw belastbaar inkomen opgeteld. U bent dus inkomstenbelasting verschuldigd over het bezit van de woning. Het eigenwoningforfait is een percentage van de WOZ-waarde van de eigen woning.

Heeft u een relatief kleine hypotheekschuld en betaalt u weinig rente? Dan kan het voordelig zijn om extra af te lossen. Als uw rentekosten lager zijn dan het eigenwoningforfait heeft u namelijk recht op vrijstelling. Hierover hoeft u geen belasting te betalen.
Neem contact op met uw financieel adviseur voor meer informatie.

Wellicht is een gedeelte van uw hypotheek aflossingsvrij. Hierdoor zijn de maandlasten relatief laag. Stel dat u ook spaargeld heeft. Over dit spaargeld betaalt u belasting. U kunt besluiten een gedeelte van uw spaargeld te gebruiken om de hypotheek af te lossen. Extra aflossen kan jaarlijks zonder boete tot maximaal 20% van het oorspronkelijk hypotheekbedrag.

Een andere manier om door middel van sparen uw hypotheek op termijn af te lossen, is met een bankspaarhypotheek. Bij een bankspaarhypotheek spaart u tegen het hypotheekrente percentage dat u betaalt. Hiervoor gelden overigens wel fiscale voorwaarden. Voldoet u hieraan dan betaalt u over het tegoed geen belasting en blijft de hypotheekrente aftrekbaar. Ga voor meer informatie over deze voorwaarden naar uw adviseur.